Налоги в Чехии для иностранцев в 2023 году: НДФЛ, НДС

Налоги в Чехии для иностранцев в 2023 году: НДФЛ, НДС — основная причина того, почему именно на территории Чешской Республики очень выгодно открыть свой бизнес. НДФЛ — налог на доходы физического лица. Такой вид налогообложения является основным в большинстве европейских стран, в том числе в Праге, в Чешской Республике. Его размер зависит от общего дохода физлица в виде денег или материальных ценностей за исключением некоторых расходов, имеющих документальное подтверждение. Перечень услуг, которые предоставляем, связанные с НДС смотрите в конце страницы. Далее речь идет о таком:

Кто обязан платить налог для иностранцев в Чехии

Кто обязан платить налог для иностранцев в ЧехииВ список тех, кто обязан платить налог, входят все физические лица, имеющие постоянный или временный заработок. Для упрощения системы сбора налоговых обложений, все физлица разделяются на два основных вида предпринимателей:

  • лица, которые в течение года официально находятся на территории Чехии не менее 183 дней (так называемые, налоговые резиденты Чешской Республики);
  • лица, которые не числятся, как налоговые резиденты в Праге, но получают финансовые доходы в границах страны.

Одно из агентств составило рейтинговую таблицу «Благоприятные условия для ведения бизнеса» в 2023 году, в которой были представлены 190 стран со всего мира. Согласно полученным данным, Чешская Республика заняла 30 строчку, что является хорошим показателем того, как хорошо выстроена система налогов в Чехии для иностранцев НДФЛ, НДС. Если Вы владелец фирмы и ищете возможности для расширения своего бизнеса, Вам стоит рассмотреть вариант открытия компании в ЧР.

Система сбора налогов для иностранцев в Чешской Республике

Система сбора налогов для иностранцев в Чешской Республике. Отправляясь в туристическую поездку, человеку нужно знать лишь несколько самых красивых мест страны и список того, что нужно попробовать в уютных местных ресторанах. Совсем другое дело, если Ваша цель не туризм, а открытие собственной фирмы в Чехии, возможно даже с переездом на постоянное место жительства. В таком случае, крайне необходимо знать все тонкости и нюансы системы налогов в Чехии для иностранцев в 2023 году: НДФЛ, НДС, список ниже:

  1. Принципы налогообложения в Чешской Республике.
  2. Список налоговых выплат, которые обязано платить физлицо.
  3. Система налогов с зарплат трудящихся в Чехии.
  4. Перечень налогов для уплаты юридическими лицами.
  5. Уплата акцизов.
  6. Налог на имущественные ценности и их продажу.
  7. Система оплаты налога на добавленную стоимость (НДС).
  8. Система начисления льготных процентов и вычетов.
  9. Способы оплаты налогов.
  10. Стоит ли становиться налоговым резидентом Чешской Республики.
  11. Ведение бизнеса и открытие филиалов в Чехии.

Список налоговых взносов для физлиц иностранцев в Чехии

Список налоговых взносов для физлиц иностранцев в Чехии заметно меньше, чем в большинстве других стран, но они также относятся к теме налоги в Чехии для иностранцев в 2023 году: НДФЛ, НДС. Однако, открывая свой бизнес на чешской территории, платить однозначно придётся. В таблице представлен перечень основных налогов Чешской Республики:

Название Налоговая ставка Комментарий
Подоходный налог не более 0,15% Не прогрессивное налогообложение, но существуют ограничения по доходам и сверхприбылям бизнесменов
Налоги на заработную плату Оплачиваются и работниками, и нанимателями
Социальная страховка 6,5% от заработной платы Общая ставка от заработной платы равняется 31,5%, но 25% из них вносится за счет работодателя
Медицинская страховка 4,5% от заработной платы Стандартная ставка 13,5%, но 9,5% выплачивает наниматель
Налог на дарственную и вступление в наследство От 0,5% вплоть до 40% Процент исчисляется с учетом близости родственных связей
Телевизионный налог За каждое имеющееся телевизионное устройство Зависит от количества устройств, но в среднем выходит около 135 крон

Налоговые исчисления от зарплат работников для иностранцев в Чехии

Налоговые исчисления от зарплат работников для иностранцев в Чехии зависят от того, как они были приняты на должность. Работающие, оформленные в компании посредством заключения трудового договора, могут не забивать голову вопросами налоговых выплат, а просто доверить эту процедуру своему руководителю, так как в его обязанности входит расчет и отчисление налоговых выплат государству. Соответственно, при нарушении порядка налоговых выплат в таком случае ответственность будет нести непосредственно руководящий состав компании.

Чешское законодательство каждый год устанавливает минимальный размер заработной платы для наемных рабочих (в 2023 году этот показатель равняется 17 200 крон). Из этой суммы выводится и показатель стоимости медицинской страховки. Если же по какой-то причине зарплата работника составляет меньше минимально принятой, то средства на полное медицинское страхование наёмный рабочий выплатит из собственных денег, а работодатель при любом раскладе оплатит фиксированную ставку в 9% от официальной заработной платы работающего. Такая система налогов в Чехии для иностранцев в 2023 году: НДФЛ, НДС позволяет государству бороться с зарплатами «в конвертах». Понятный и удобный калькулятор, который поможет подсчитать «чистую» заработную плату имеется на сайте.

Система налогообложения для физлиц иностранцев в Чехии

Система налогообложения для физлиц иностранцев в Чехии включает в себя, в первую очередь, стандартный подоходный налог, который законодательно закреплен практически в любой стране мира. Такой вид налога есть и в Чехии. Его величина установлена в 15%, что может показаться высоким результатом (даже в Российской Федерации планка подоходного налога равняется 13%). Налог придётся платить с любого заработка:

  • Зарплата и иные доходы с рабочего места.
  • Прибыль от вкладов (банковских и других).
  • Акции.
  • Дивидендные выплаты.
  • Продажа недвижимости (если Вы документально подтвержденный её владелец менее пяти лет или не проживали в квартире\доме предыдущие 2 года).

Но не спешите расстраиваться и грешить на систему уплаты налогов в Чехии для иностранцев НДФЛ, НДС. Несмотря на вышесказанное, стоит принять во внимание тот, факт, что большое количество людей различных категорий при уплате налоговых взносов могут пользоваться значительными льготными скидками или вовсе быть освобожденными от уплаты.

Основной (неполный) список таких категорий граждан:

  • Студенты, устроенные на работу временно.
  • Люди с низким показателем доходов.
  • Семьи, в которых хотя бы один супруг не трудоустроен.
  • Родители, воспитывающие детей (включая семьи, в которых имеются дети с группами инвалидности).

Скидки и льготы зачастую достаточно высоки, поэтому стандартные выплаты в 15% на деле могут оказаться практически в 2 раза меньше. Но стоит обратиться к специалисту по такому роду вопроса, если Вы решили воспользоваться данной привилегией, так как самостоятельный расчет налоговых взносов может преподнести нежелательные проблемы с законом.

Интересно, что фискальная политика правительства делает налоги в Чехии понятными для населения. Другими словами, сэкономить на НФДЛ в стране не принято, уровень ответственности среди граждан очень высокий.

Преимущества ведения бизнеса в Чешской Республике

Главным преимуществом ведения бизнеса в Чешской Республике является то, что на территории страны не существует абсолютно никаких ограничений для работы иностранных граждан или компаний. Каждый иностранный бизнесмен работает по тем же законам, пользуется теми же правами и несет ровно ту же ответственность, что и граждане Чехии.

Ряд причин, почему в Чехии выгодно открывать своё дело, обусловлен в первую очередь тем, что страна является членом Европейского Союза (ЕС). Это позволяет легко организовать и зарегистрировать свой бизнес, поэтому частные фирмы и компании индивидуальных предпринимателей здесь представлены в большом количестве. И это не удивительно, если взять в учёт низкий уровень преступности (в том числе коррупционной направленности), удобной системе налогового обложения и лёгкой системе получения кредитования на создание и развитие своей предпринимательской деятельности.

Перечень основных налоговых обязательств в Чехии для иностранцев в 2023 году

Перечень основных налоговых обязательств в Чехии для иностранцев в 2023 году предоставлен ниже, которые также входят в список налогов в Чехии для иностранцев в 2023 году.

На доходы физлиц 15-23%
На прибыль юрлиц (дивиденды) Налоговая ставка на прибыль равняется 19%. Если налогом облагаются дивидендные выплаты, то ставка составит 15%
НДС Базовая ставка равняется 21%, но по некоторым видам товаров и оказываемых услуг ставка снижается до 15% или 10%
На прирост финансового капитала включен в базу налоговых выплат на прибыль
Прочие налоговые выплаты Взносы в фонды социальной защиты и другие социально значимые структуры, налоговый сбор на имеющуюся недвижимость

Отчётные сведения и документация в Чехии по налогам для иностранцев

Отчётные сведения и документация в Чехии по налогам для иностранцев, которая должна храниться в компании для грамотной финансовой работы, подразумевает следующие основные виды документации.

Бухгалтерская отчётность. Каждая компания или юрлицо, зарегистрированные и ведущие деятельность на территории Чешской Республики, частные предприниматели, зарегистрировавшиеся в Торговом Реестре страны или с оборотом в 25 миллионов крон и более на истекший календарный год, а также все компании, добровольно выразившие желание, обязаны производить бухгалтерский учёт в своей организации. Чтобы избежать проблем в финансовой сфере, стоит перед открытием фирмы обязательно проконсультироваться со специалистом, разбирающимся в области налогов в Чехии для иностранцев в 2023 году: НДФЛ, НДС.

Финансовые отчётные сведения. Фирмы и компании, занимающиеся выпуском ценных бумаг или оформленные на рынке ценных бумаг, должны предоставлять финансовые отчетные сведения по форме, установленной Международными бухгалтерскими стандартами. Отчёты должны содержать сведения о финансовом балансе фирмы, её материальной прибыли и убытках, а также приложение. Отчётность данного вида вносится в официальный Торговый Реестр с общим доступом и хранится непосредственно в компании не менее 10 лет.

Аудит. Некоторые организации и компании обязаны предоставлять финансовые отчёт о работе, предварительно проверив у аудитора. К таким субъектам относятся:

  • Акционерные фирмы, в том случае, если в заключительный день финансового периода был выполнен хотя бы один из следующих факторов:
  1. в компании имеются активы на сумму превышающую 40,000,000;
  2. оборот компании за истекший год превысил сумму в 80,000,000 чешских крон;
  3. средний показатель количества сотрудников компании в финансовый период превышает 50 работников.
  • Иные компании коммерческой направленности, в том случае, если в заключительный день финансового периода был выполнен хотя бы один из следующих факторов.

Annual Return – это небольшая справка о нынешнем положении дел и схеме функционирования фирмы, ежегодно подготавливаемая человеком, выполняющим обязанности секретаря фирмы. Такой документ обычно включает в себя следующую информацию:

  • данные о регистрации (дату, юридический адрес компании);
  • информацию о руководителях, их увольнениях, изменениях в руководящем составе и аналогичные сведения о секретарях;
  • информацию про установочный финансовый капитал, общее количество выставленных на рынок акций;
  • данные о всех акционерах компании и передаче\продаже акций.

Налоговые отчетные сведения. Срок налогового периода в Чехии равняется 1 месяцу, но для ряда субъектов налогового обложения может составлять один год. Декларация о доходах и налоговых сведениях должна быть подана до 10 числа месяца, который идет за месяцем подведения итогов и организации рефинансирования прибыли. До этого дня все налоги компании должны быть уплачены. НДС в Чехии и налоги в Чехии для иностранцев в 2023 году: НДФЛ, НДС имеют очень большое значение для любой деятельности на территории, поэтому если остались вопросы, советуем обратится к опытным специалистам. 

Перечень услуг, предоставляемых нашей компанией:

Галерея