Налоговые льготы в Чехии

Налоговые льготы в Чехии. Чешская налоговая система во многом напоминает систему налогообложения большинства других стран Европы. Обычно выделяют два вида налогов: прямые и косвенные (НДС в Праге, в Чехии), и чешская система не исключение. Перечень услуг, которые предоставляем, связанные с НДС смотрите в конце страницы. Далее речь идет о таком:

• прямые налоговые льготы в Чехии;
• иностранные инвестиции и налоговые льготы в Чехии;
• льготы в Чехии для юридических лиц;
• существуют различные виды налоговых льгот в Чехии;
• расчёт налогов и чешских налоговых льгот.

Прямые налоговые льготы в Чехии

Прямые налоговые льготы в Чехии характерны тем, что они взимаются с имущества и доходов налогоплательщика. В Чехии к ним относятся НДФЛ, имущественный налог, налог на прибыль организации. Косвенные налоги: акциз, НДС, таможенная пошлина — то есть налоги на товары и услуги. НДС в Чешской Республике в обязательном порядке начисляется на все товары и услуги, кроме тех, на которые государство утвердило льготы. Основная ставка НДС равна 21%.

Иностранные инвестиции и налоговые льготы в Чехии

Иностранные инвестиции и налоговые льготы в Чехии. С целью привлечения иностранных инвестиций, в Чешской Республике создается благоприятный климат для вложения денежных средств. К ним относятся специальные льготные налоговые режимы, свободные таможенные зоны, а также отсрочка по уплате налога на прибыль до 5 лет.

Что немаловажно, государство заботится и об обычных работающий гражданах, вводя для них налоговые чешские льготы в виде налогового вычета с НДФЛ.

Вычеты составляют, примерно:

• для студентов — 335 крон/месяц;
• с зарплаты наемного рабочего — 2070 крон/месяц;
• на ребенка, не достигшего совершеннолетия — 1117 крон/месяц;
• на 2 ребёнка — 1417 крон/месяц;
• на 3 и более ребёнка — 1717 крон/месяц;
• возврат процентов по ипотеке (если недвижимость одна).

К сожалению, в 2021 г. был отменен ряд налоговых льгот в Чехии для иностранцев, не имеющих гражданства EC:

• по ипотеке;
• вычет для людей, чей супруг не обеспечен работой;
• на не достигшего совершеннолетия родственника (близкого).

Льготы в Чехии для юридических лиц

Льготы в Чехии для юридических лиц. Существуют налоговые чешские льготы для организаций. Так, способов уменьшить размер налога с прибыли организации можно следующими способами:

• нанимать людей с инвалидностью;
• создавать рабочие места в малоразвитых районах;
• располагать промышленные предприятия в специальных таможенных зонах;
• предоставлять кредиты на покрытие части стоимости обучения персонала.

Так, за трудоустройство одного работника с инвалидностью организация может получить скидку в 18 000 крон. Причём есть и льготы в размере 60 000 крон при трудоустройстве работника с тяжелой степенью инвалидности. Кроме того, организация может получить 50% скидку, если более половины всего штата сотрудников составляют люди с инвалидностью и их общее количество превышает 25 человек.

Общий объём налоговых чешских льгот может обеспечивать покрытие 25% расходов.

Существуют различные виды налоговых льгот в Чехии

Существуют различные виды налоговых льгот в Чехии:

• Освобождение от обязанности уплаты налога на прибыль организации до 10 лет.
• Освобождение от обязанности уплаты налога на имущество физических лиц.
• Финансирование подготовки, переквалификации сотрудников и увеличение количества рабочих мест.
• Капитальные гранты.

Данные формы предусмотрены для различных регионов. В специальных экономических и индустриальных зонах назначается освобождение от налога на недвижимость, в то время как в регионах с высоким уровнем безработицы финансируется создание рабочих мест. Однако для организаций, находящихся в Праге, подобные льготы не предусмотрены.

Налоговые льготы в Чехии могут быть применены при условии, что организация финансирует развитие одного из данных направлений:

• Промышленность.
• Технологии разработки программных обеспечений.
• Технологические центры.
• Центры поддержки бизнеса и call-центры.
• Центры обработки данных.

Между тем существуют ограничения по минимальному размеру вложений, количеству создаваемых рабочих мест, сроку использования активов и периоду работы организации.

Расчёт налогов и чешских налоговых льгот 

Расчёт налогов и чешских налоговых льгот. В чешской системе налогообложения установлен налоговый период равный 1-му году. Каждый налогоплательщик сам выбирает отчётный период, соответствующий 12 месяцам. В течение 3-х месяцев после завершения налогового периода подается годовая отчётность, но по решению вышестоящих органов этот срок может быть увеличен до 6-го месяца. Срок сдачи годовой отчётности для организаций, обязанных проходить аудиторскую проверку, равен 6 месяцам.

При расчете прибыли, облагаемой налогом, расходы на разработку и исследования, сейчас вместо этих слов часто используется термин Research & Development (R&D), могут быть рассмотрены дважды. Во-первых, как вычитаемые расходы, во-вторых, как льготы по налогам в Чехии. В качестве вычитаемых расходов учитывают:

• Амортизация активов, применяемых при R&D.
• Прямые затраты.
• Прочие расходы, связанные с R&D.

Налоговые обязательства организаций

Неиспользованные льготы, связанные с разработкой и исследованием, могут быть перенесены на срок до 3-х лет.

В случае если налоговые обязательства организации за предыдущий налоговый период не достигают 30 тысяч крон за предыдущий год, то налог на прибыль организации вносится один раз в год до окончания периода сдачи годовой отчетности.

Если налоговые обязательства организации составляют от 30 до 150 тысяч крон, данная организация обязана уплатить авансовый взнос, равный 40%. Этот взнос уплачивается до 15-го числа раз в полгода, то есть каждые 6 и 12 месяцев.

Организации с налоговыми обязательствами более 150 тысяч крон за предыдущий период должны вносить авансовые платежи в размере 25% к 15-му числу последнего месяца квартала. Остаток по обязательствам уплачивается до конца периода сдачи налоговой отчётности.

А что делать, если случайно переплатил налог на прибыль? Сумма переплаты будет либо учтена в счет последующих обязательств, либо при подаче соответствующего заявления может быть возвращена в течении 30 дней. Данные чешские налоговые льготы имеют прямое отношение к НДС в Чехии, их часто также применяют при регистрации фирмы в Чехии, а за более детальной информацией можно обратится к нашим специалистам.

Перечень услуг, предоставляемых нашей компанией:

• Готовая фирма на продажу с регистрацией НДС для Чехии (VAT, platce DPH).
• Готовая фирма на продажу с регистрацией НДС для ЕС (identifikovana osoba).
• Подача в налоговую инспекцию заявления на регистрацию фирмы к НДС.
• Комплексное ведение НДС-ной фирмы.
• Бухгалтерия и ежемесячные / ежеквартальные отчеты по НДС-ной фирме.
• Поиск расходов для НДС-ной фирмы.

Tags: льготы