НДС и налог с продаж в Чехии: доводы «за» и «против»

НДС и налог с продаж в Чехии: доводы «за» и «против» — такие фразы мы слышим довольно часто. Проблемы с наличием косвенного налогообложения остро стояли в Праге, в Чехии за все время их существования, не исключением является и нынешнее время. Еще с момента их введения, когда ввели налог на добавленную стоимость, споры о его важности, величине ставки и правилах взимания, не угасали. Перечень услуг, которые предоставляем, связанные с НДС смотрите в конце страницы. Далее речь идет о таком:

• НДС в Чехии является основным налогом;
• налог на продажу недвижимости в Чехии;
• налог на добавленную стоимость в Чехии. Есть ли преимущества с продаж?;
• налог с продаж в Чехии;
• чем лучше НДС налога с продаж в Чехии.

НДС в Чехии является основным налогом

НДС в Чехии является основным налогом, который обеспечивает большую часть всех налоговых поступлений. Но несмотря на это, все же остаются ключевыми проблемы его администрирования. Так, например, существуют трудности у экспортеров с его последующим возмещением из средств бюджета. Всем известны также ложные схемы его возмещения, что наносит непоправимый урон государству.

Специалисты в области налогообложения предлагают иной вариант, чтобы наказать недобросовестных предпринимателей и уклонистов от внесения средств с прибыли – заменить налог на добавленную стоимость схожим налогом, например налогом с продаж. Они мотивируют такой шаг минимальной затратой денежных средств и относительной простотой в использовании, например отсутствием длинной цепочки расчетов для вычисления налога и т.д. Начальная информация которую мы раскрываем в статье НДС и налог с продаж в Чехии: доводы «за» и «против».

Налог на продажу недвижимости в Чехии

Налог на продажу недвижимости в Чехии. Любые действия с недвижимостью не происходят без налогов. В Чешской Республике действует единая система налогообложения. Поэтому при приобретении недвижимости важно заранее знать, как увеличится сумма покупки в зависимости от уплаты тех или иных налогов.

При приобретении недвижимости необходимо выплатить НДС и налог с продаж в Чехии. Он составляет 4% от всей покупки, и платит его непосредственно покупатель.

Если Вы намерены приобрести новое жилье, то в этом случае выплачивается НДС, ставка которого варьируется от 15% до 21 %. Все зависит от площади квартиры. Как правило, если жилье по площади более 120 квадратных метров, то назначается максимальный размер налога. НДС применяется только единожды к новому объекту недвижимости, то есть Вы приобретаете вторичное жилье, платить НДС Вы не обязаны.

Налог на недвижимость

Этим налогом облагаются все строения в Чехии. Уплату налога производит владелец помещения 1 раз в год. Налог на недвижимость имеет очень малую ставку. Основная задача налога на недвижимость – защитить рынок от действий перекупщиков и мошеннических схем.

Процент налога зависит от 3-х основных показателей: стоимости жилья, средней стоимости данного объекта на рынке и оценки судебного эксперта. Какое из этих трех составляющих окажется важнее и больше, из того и будет складываться сумма налога.

Есть определенные ситуации, в которых можно освободить себя от уплаты этого налога. Мы перечислили их ниже:

• Вы являетесь владельцем данного жилья сроком более 5 лет.
• Вы проживаете в квартире более 2–х лет.
• Средства, которые Вы приобрели в результате продажи недвижимости, направлены Вами на покупку другого жилья или иные бытовые нужды. Кстати, интересно, но этот пункт закон никак не уточняет.

Налог на добавленную стоимость в Чехии. Есть ли преимущества с продаж?

Налог на добавленную стоимость в Чехии. Есть ли преимущества с продаж? Много стран, которые ввели НДС в качестве основного налога с прибыли, сделали это в качестве альтернативы остальным налогам. Если рассматривать основные причины, по которым именно НДС оказался предпочтительнее, то можно выделить следующие:

1. Налог на добавленную стоимость нейтрален вне зависимости от страны, где он действует.
2. Возможность правильной, равномерной нагрузки на все этапы экономических процессов за счет огромной базы воздействия НДС, это повышает бюджет государства.
3. Юридические лица поголовно уплачивают налог на добавленную стоимость, это способствует их стабильности.
4. Сбор налога упрощен, так как налог взимается за расходы покупателя, который выступает конечным объектом в цепочке.
5. Для расчета стоимости НДС основное значение имеет исходная стоимость товара, а в налоге с продаж — валовая стоимость услуг и товаров.
6. В Чехии эта система наиболее развита, ведь в ходе борьбы с неплательщиками налогов, внедрение НДС позволяет получать доход на всех этапах производственной цепочки, и никак не зависит от объема продаж.
7. Налоговые органы имеют доступ ко всем этапам производственного процесса той или иной услуги, ведь налогообложение происходит на всех стадиях. Если бы оно затрагивало только конечный процесс, это могло б послужить поводом для многочисленных махинаций со стороны плательщиков налогов.
8. НДС вводится также и на импорт, тем самым позволяя обогащать бюджет за счет ввезенных товаров. Это функция применяется уже на первых этапах ввоза товаров.
9. Большая часть доходов, а именно около 80%, собираются с 1/5 всех налогоплательщиков. Не у всех предприятий взимается налог на добавленную стоимость, например небольшие предприятия от этого налога освобождены, а вот крупные и импортеры будут обязаны выплачивать налог в соответствии с законодательством.
10. В Чешской Республике этот налог обеспечивает поступление в бюджет доброй половины всех исчислений, примерно 1/4 от всех доходов.
11. Внедрение НДС является высоким экономическим показателем развитых стран, и позволяет вступить на следующий этап экономики, для некоторых стран открывает доступ в ЕС.
12. Помимо прочего, к плюсом налога на добавленную стоимость является опыт и налоговых органов, и плательщиков налогов в сфере правовой деятельности.

Налог с продаж в Чехии

Налог с продаж в Чехии. Отличие НДС и налога с продаж в Чехии лишь в тратах плательщиков налогов, возможности увильнуть от выплаты налогов, а также административных издержках. Возможность обойти налоговую систему и не выплачивать налоги в равной степени встречается и с НДС и с налогом на продажи. В целом, эти ситуации чаще повторяются в странах, где слабо развит контроль налоговых органов за системой налогообложения.

Давайте попробуем разобраться, в чем же основные отличия НДС и налога с продаж в Чехии: доводы «за» и «против», в чем плюсы и минусы каждого из налогов:

1. Налог с продаж собирается только на одной из стадий производственного процесса. При возникновении уклонения от уплаты налогов государство рискует потерять всю сумму налога. НДС же контролирует эти моменты и поборы осуществляются на всех этапах производственной цепочки. Даже в случае возникновения махинаций со стороны налогоплательщика, государство терпит убыток только на том этапе, на котором плательщик решил схитрить.
2. В свою очередь и при НДС есть разные пути уклониться от налогов, при этом в других системах налогообложения эти пути могут не иметь такой эффективности
3. Администрирование налога с продаж процедура более затратная и дорогая, чем администрирование налога на добавленную стоимость. Все дело в том, что налог с продаж начисляется только на конечные стадии торговли. На этой стадии пути отклонения от налогов весьма многочисленны и разнообразны.
4. При введении налога с продаж вся прибыль будет взиматься уже на последних этапах реализации товаров и услуг, при этом под налогообложение попадут, в том числе предприятия, имеющие малый и средний бизнес в Чехии. В системе НДС налог собирается только с крупных предприятий. При взимании налога это могут нанести значительный урон малому и среднему бизнесу, так как для них эти траты окажутся непосильными. Если такую же систему применить для налога с продаж, то отсутствие уплаты налогов с малых предприятий приведет к потере значительной части бюджета страны, и это будет невыгодно.
5. Траты при уклонении от уплаты налога с продаж намного выше при ввозе импортных товаров, ведь в этом случае возможность получить налог поступает только на этапе торговли и продаже первого товара. В системе НДС оплата налога будет происходить уже на этапе ввоза продукта в страну, при прохождении пункта таможни.
6. Налог с продаж и подтверждение случая нарушения прав налогоплательщика контролируется полностью налоговыми органами, при введении НДС налоговой в этом плане проще, ведь теперь обязанность доказать право на возвращение уже оплаченного НДС — задача исключительно налогоплательщика.
7. По-настоящему результативное применение налога с продаж представляется возможным только если величина ставки будет невысокой, как правило до 10%. Это не принесет больших доходов в бюджет, а поиск иных способов дохода или введение новых средств налогообложения совсем нереально. А вот НДС устанавливает ставку от 10% и выше, что приносит хорошую прибыль.

Чем лучше НДС налога с продаж в Чехии

Чем лучше НДС налога с продаж в Чехии. Мы рассмотрели все возможные достоинства налога на добавленную стоимость и теперь уверены, что это является идеальной системой налогообложения из доступных. Но, к сожалению, во всем можно найти свои минусы, и НДС тоже таковые имеет:

1. Так как НДС относится к косвенным налогам, то вся их оплата полностью ложится на плечи потребителя, который чем раньше внесет необходимую сумму, тем быстрее она поступит в общий бюджет страны. Некоторые специалисты в сфере экономики и налогообложения уверены, что такая система взимания налогов на всех ступенях экономического и производственного процесса отрицательно влияет на весь процесс экономики. Да, мобилизация средств в бюджет конечно хорошо, но при наличии дефицита денег это лишь ускоряет процессы инфляции.
2. Получили широкое распространение различные уловки по уклонению от выплат налогов со стороны налогоплательщиков. Это является проблемой и требует тщательного контроля со стороны соответствующих инстанций.
3. Внедрение системы НДС требует довольно больших трат и расходов. По статистике, в экономически развитых странах средний уровень трат на одно зарегистрированное лицо за год достигает примерно сто долларов. Кстати, если брать количество расходов с налога с продаж, то оно на порядок ниже. Наличие действующей системы с НДС требует более высокого уровня профессионализма со стороны налоговых инстанций и экономистов. Это тоже является одной из причин таких высоких трат в этой системе не только со стороны налогоплательщиков но и со стороны государственных органов.
4. Имеющийся порядок возмещения трат с налога на добавленную стоимость не идеален, поскольку в этом случае добросовестные плательщики несут дополнительные траты для того, чтобы возместить расходы, а вот у нечестных появляется дополнительная возможность незаконного получения возмещения от государства по мошенническим схемам.
5. В каких-то случаях возможен процесс освобождения плательщиков от уплаты НДС. При этом может возникнуть так называемый эффект каскада. Он часто сопровождает оборотные налоги. Суть его заключается в множественном обложении одной налоговой базы налогом, который уже ранее был начислен. Кстати говоря, и налог с продаж не ушел от этой участи, поэтому тоже может приводить к повышению стоимости товаров и услуг, что в свою очередь приведет к инфляции.

Как видите, если провести анализ этих двух видов налогов – НДС и налога с продаж в Чехии, можно сделать вывод, что НДС в Чехии все-таки является более практичным, несмотря и на некоторые недостатки. Если взять и убрать НДС, а затем заменить на налог с продаж, то это нанесет существенный ущерб экономике страны в целом, а также выбьет из равновесия стабильность и постоянство налогового законодательства.

Перед тем, как вводить в оборот такую реформу, необходимо оценить все риски и провести дальнейшее прогнозирование финансовых и экономических последствий, причем во взаимосвязи с налоговыми структурами власти. Такая мощнейшая и непредвиденная реформа будет являться настоящим переворотом в сфере экономики, которая затрагивает действующие компании и новые компании в Чехии. Кроме внутреннего переворота в экономической системе важно также реакция других стран-участников на подобные изменения. Ведь остальные развивающиеся страны, как показывает практика, имеют тенденцию к движению вперед. Они постепенно прошли путь от введения налогов с продаж до признания налога на добавленную стоимость. Пока эта система является наиболее приемлемой и успешной во всем мире. За более подробной информацией можно обратится к нашим специалистам, которые дадут ответ на любой вопрос по любой из наших услуг. 

Перечень услуг, предоставляемых нашей компанией:

• Готовая фирма на продажу с регистрацией НДС для Чехии (VAT, platce DPH).
• Готовая фирма на продажу с регистрацией НДС для ЕС (identifikovana osoba).
• Подача в налоговую инспекцию заявления на регистрацию фирмы к НДС.
• Комплексное ведение НДС-ной фирмы.
• Бухгалтерия и ежемесячные / ежеквартальные отчеты по НДС-ной фирме.
• Поиск расходов для НДС-ной фирмы.

Tags: налог с продажналогиндс