Система налогообложения для ЧП в Чехии

Подача налоговой декларации обязательна для всех предпринимателей, ее подают 1 раз в год, до 31 марта. Самым важным моментом при открытии ЧП в Чехии, несомненно, является финансовая сторона вопроса. Причем не столько цена открытия ЧП, сколько его «себестоимость» в год, включая социальное и медицинское страхование, а также конечный ежегодный налог с прибыли.

Единый налог для частных предпринимателей (OSVČ) в Чехии в 2023 году 

В 2023 году единый налог по ЧП (OSVČ) в Чехии рассчитывается следующим образом:

• Первая группа: доход от 1,5 млн крон (налог 6208 крон в месяц), т.е. ежегодно 74 496 крон.
• Вторая группа: доход от 1,5 млн до 2 млн крон (налог 16 000 крон в месяц), т.е. ежегодно 192 000 крон. 

Пример расчетов при оплате не по единому налогу, а по залогу в размере 5834 крон в месяц. 

Расчет: 2722 крон (медицинская страховка) + 168 крон + 2944 крон (пенсионный взнос) = 5834 крон в месяц. 

Пример 1: при доходе в 1 000 000 крон не паушал (не по единому налогу): налог 29 160 крон + пенсионный взнос 58 400 крон + медицинское страхование 32 663 крон = 120 223 крон в год. 

Пример 2: при доходе в 1 500 000 крон не паушал (не по единому налогу): налог — 59 160 крон, пенсионный взнос — 87 600 крон, медицинское страхование — 40 500 крон = 187 260 крон в год. 

Пример 3: при доходе в 2 000 000 крон не паушал (не по единому налогу): налог — 89 160 крон, пенсионный взнос — 116 800 крон, медицинское страхование — 54 000 крон = 259 960 крон в год. 

Важно отметить, что OSVČ, который уплачивает единый налог, утрачивает право на бонусы и налоговые льготы.

Основные преимущества единого налога в Чешской Республике

• Отсутствие необходимости оплачивать подоходный налог.
• Не нужно каждый месяц сдавать налоговые декларации.
• Не требуется иметь бухгалтера в ЧР, так как все расчеты легко выполнить самостоятельно.

Единый налог позволяет OSVČ в Чехии не только существенно сэкономить, но также забыть о бюрократии и бумажной волоките. Вам больше не нужно будет тратить время на заполнение налоговых деклараций, подавать отчетность о страховых взносах и коммуницировать с множеством государственных учреждений одновременно. Достаточно оплатить единый ежемесячный платеж. Единый налог также гарантирует большую безопасность в формате более высокой пенсии для самозанятых с низкими доходами. 

Кто может платить единый налог в Чехии?

OSVČ может уплачивать единый налог если:

• За последний год его оборот не превысил 2 миллиона крон.
• Он не является собственником чешской компании.
• Не находиться под контролем по делу о несостоятельности.
• Не является плательщиком НДС.

Единый налог не может быть применим к прибыли от зависимой деятельности. Такой, например, может выступить работа по найму. OSVČ достаточно написать заявление о присоединении к системе оплаты единого налога. Если финансовые органы сочтут, что налогоплательщик не соответствует условиям оплаты налога, они сообщат об этом дополнительно. 

Какие недостатки единого налога для OSVČ в Чехии?

• При оформлении ипотеки банки не признают доходы OSVČ с единого налога.
• При продлении временного вида на жительство доходы узнают по стандартной схеме, а не по единому налогу. 

Чтобы понять систему налогообложения в Чехии, предлагаем рассмотреть ее на примере. Сумма всех выплат, конечно, зависит от прибыли. За первый год предпринимательской деятельности, человек в этой стране, в среднем, зарабатывает около 300.000 крон, то есть по 25.000 крон в месяц. Посчитаем, сколько денег человек потратит на налоги и сборы при установленном выше доходе.

Рассмотрим на примере дохода: 300.000 крон:

1. Из суммы годового дохода вычитается 60%, после этого мы получаем ту сумму, из которой уже высчитываются все проценты и налоги. То есть наша сумма, с которой мы платим налог (далее «базовый налог») = 120.000 крон.
2. Подоходный налог ЧП в Чехии составляет 15% от суммы базового налога. В нашем случае 15% от 120.000 = 18 000 крон.
3. Далее, установлена скидка для плательщиков равная 30.840 крон. Данная скидка является дополнительным бонусом для физических лиц, ведущих частное предпринимательство в Чехии. Потому Вы вычитаете из своего налога скидку (18.000 – 30.840) и уходите в минус. Это значит, что Вы ничего не должны налоговой инспекции! В то же время, изначально заработанная сумма (300.000 крон), равна двум с лишним прожиточным минимумам и ее более чем достаточно для проживания и легального пребывания в Чехии. Этой суммы также достаточно для последующего продления долгосрочной визы, получения ВНЖ и ПМЖ.
4. Осталось сказать о двух вещах – социальном и медицинском страховании. В случае, установленной нами для примера суммы, Вы будете платить минимальное социальное страхование = 2944 крон в месяц и минимальное медицинское страхование = 2722 крон в месяц.
   Чешское государственное медицинское страхование обязан платить только человек с ПМЖ страхование стоит 1971 крон для людей от 18 до 70 лет. С долгосрочной визой (ВНЖ) Вы имеете право использовать и государственное или коммерческое комплексное страхование, стоимость коммерческого для ЧП составляет 2352 крон в месяц. В случае, если Вы являетесь еще студентом института или средней школы, и Вам меньше 26 лет, то ваше ЧП – считается дополнительной деятельностью, и в этом случае минимальное социальное страхование составляет 1018 крон.
5. Итого, Вы можете вести свой бизнес в Европе, без проблем продлевать визу. Через 10 лет Вы сможете получить гражданство. Через 15 лет работы и оплаты социального страхования Вам будет назначена пенсия, которую Вы сможете получать по достижении соответствующего возраста.

Если Ваш доход выше 300.000 крон в год, существуют два других варианта понизить налог с прибыли

• Вариант №1:
  Понижение налога с прибыли путем расхода. За год Вы собираете немало чеков и фактур на расход, связанных с Вашим бизнесом. Все эти чеки бухгалтер прикрепляет к налоговой декларации, после чего из «базового налога» вычитается сумма, оформленная как расход.
• Вариант №2:
  Помимо уже описанных скидок, Вы получаете возможность платить меньше, если у Вас есть семья. При наличии мужа или жены, из «базового налога» вычитается 24.840 крон. За каждого ребенка Вы получаете скидку в 15.204 кроны.

Скидка при подсчете «базового налога» дается за благотворительную деятельность, полное страхование жизни и даже сдачу донорской крови. Точные суммы скидки зависят от каждого конкретного случая.

Таким образом, Ваш годовой доход может составлять сумму до 500.000 крон, и при этом Вы не будете платить никакого налога. Для того, чтобы получить еще более подробную информацию, открыть ЧП, составить более точный расчет выплат, Вы можете воспользоваться услугами квалифицированных специалистов нашей компании.