Система налогообложения для ЧП (OSVČ) в Чехии

Подача налоговой декларации обязательна для всех предпринимателей, ее подают 1 раз в год, до 31 марта. Самым важным моментом при открытии ЧП в Чехии, несомненно, является финансовая сторона вопроса. Причем не столько цена открытия ЧП, сколько его «себестоимость» в год, включая социальное и медицинское страхование, а также конечный ежегодный налог с прибыли.

Налог для частных предпринимателей (OSVČ) в Чехии в 2024 году 

Ежемесячный единый налог для ЧП в Чехии примерно 7500 крон (социальное, медицинское страхование). При обороте до 1 500 000 крон в год налог с прибыли и дополнительные налоги не уплачиваются.

Если ЧП не на едином налоге, его размер составляет около 6800 крон. Например, при доходе 950 000 крон: 40% от 1 000 000 крон = 400 000 (налогооблагаемая база) * стандартно 15% (подоходный налог в ЧР составляет 15% от суммы базового налога) = 60 000 — 30 840 крон (актуальная скидка налогоплательщика) = сумма налога составляет 29 160 крон в год.

Важно отметить, что ЧП, который уплачивает единый налог, утрачивает право на бонусы и налоговые льготы.

Основные преимущества единого налога в Чешской Республике

• Отсутствие необходимости оплачивать подоходный налог.
• Не нужно каждый месяц сдавать налоговые декларации.
• Не требуется иметь бухгалтера в ЧР, так как все расчеты легко выполнить самостоятельно.

Единый налог позволяет OSVČ в Чехии не только существенно сэкономить, но также забыть о бюрократии и бумажной волоките. Вам больше не нужно будет тратить время на заполнение налоговых деклараций, подавать отчетность о страховых взносах и коммуницировать с множеством государственных учреждений одновременно. Достаточно оплатить единый ежемесячный платеж. Единый налог также гарантирует большую безопасность в формате более высокой пенсии для самозанятых с низкими доходами. 

Кто может платить единый налог в Чехии?

OSVČ может уплачивать единый налог если:

• За последний год его оборот не превысил 2 миллиона крон.
• Он не является собственником чешской компании.
• Не находиться под контролем по делу о несостоятельности.
• Не является плательщиком НДС.

Единый налог не может быть применим к прибыли от зависимой деятельности. Такой, например, может выступить работа по найму. OSVČ достаточно написать заявление о присоединении к системе оплаты единого налога. Если финансовые органы сочтут, что налогоплательщик не соответствует условиям оплаты налога, они сообщат об этом дополнительно. 

Какие недостатки единого налога для OSVČ в Чехии?

• При оформлении ипотеки банки не признают доходы OSVČ с единого налога.
• При продлении временного вида на жительство доходы узнают по стандартной схеме, а не по единому налогу. 

Чтобы понять систему налогообложения в Чехии, предлагаем рассмотреть ее на примере. Сумма всех выплат, конечно, зависит от прибыли. За первый год предпринимательской деятельности, человек в этой стране, в среднем, зарабатывает около 300.000 крон, то есть по 25.000 крон в месяц. Посчитаем, сколько денег человек потратит на налоги и сборы при установленном выше доходе.

Рассмотрим на примере дохода: 300.000 крон:

1. Из суммы годового дохода вычитается 60%, после этого мы получаем ту сумму, из которой уже высчитываются все проценты и налоги. То есть наша сумма, с которой мы платим налог (далее «базовый налог») = 120.000 крон.
2. Подоходный налог ЧП в Чехии составляет 15% от суммы базового налога. В нашем случае 15% от 120.000 = 18 000 крон.
3. Далее, установлена скидка для плательщиков равная 30.840 крон. Данная скидка является дополнительным бонусом для физических лиц, ведущих частное предпринимательство в Чехии. Потому Вы вычитаете из своего налога скидку (18.000 – 30.840) и уходите в минус. Это значит, что Вы ничего не должны налоговой инспекции! В то же время, изначально заработанная сумма (300.000 крон), равна двум с лишним прожиточным минимумам и ее более чем достаточно для проживания и легального пребывания в Чехии. Этой суммы также достаточно для последующего продления долгосрочной визы, получения ВНЖ и ПМЖ.
4. Итого, Вы можете вести свой бизнес в Европе, без проблем продлевать визу. Через 10 лет Вы сможете получить гражданство. Через 15 лет работы и оплаты социального страхования Вам будет назначена пенсия, которую Вы сможете получать по достижении соответствующего возраста.

Если Ваш доход выше 300.000 крон в год, существуют два других варианта понизить налог с прибыли

• Вариант №1:
  Понижение налога с прибыли путем расхода. За год Вы собираете немало чеков и фактур на расход, связанных с Вашим бизнесом. Все эти чеки бухгалтер прикрепляет к налоговой декларации, после чего из «базового налога» вычитается сумма, оформленная как расход.
• Вариант №2:
  Помимо уже описанных скидок, Вы получаете возможность платить меньше, если у Вас есть семья. При наличии мужа или жены, из «базового налога» вычитается 24.840 крон. За каждого ребенка Вы получаете скидку в 15.204 кроны.

Скидка при подсчете «базового налога» дается за благотворительную деятельность, полное страхование жизни и даже сдачу донорской крови. Точные суммы скидки зависят от каждого конкретного случая. Таким образом, Ваш годовой доход может составлять сумму до 500.000 крон, и при этом Вы не будете платить никакого налога.

Почему для регистрации, ведения и бухгалтерского обслуживания ЧП Вам стоит обращаться к нам?

1. Наша компания основана в Чехии более 20 лет назад. У нас огромный опыт работы, нам под силу решить даже самые сложные задачи.
2. Наши цены ниже рыночных, если вдруг Вам предложат услугу по более низкой стоимости, мы предоставим Вам скидку в размере 10% от цены конкурента.
3. Сотрудничество с Клиентами мы осуществляем на основании официального договора.
4. Гарантируем возврат денежных средств, если услуга не будет выполнена.
5. Мы ничего не скрываем, все уставные документы компании Вы можете увидеть на нашем сайте.
6. Мы осуществляем полный спектр услуг в Чехии: регистрация ЧП, ведение и бухгалтерия, открытие счетов в банке, оформление вида на жительство, покупка недвижимости, ипотечное кредитование, юридические консультации и другое.

Для того чтобы получить подробную информацию, открыть ЧП, составить более точный расчет выплат, Вы можете воспользоваться услугами квалифицированных специалистов нашей компании. Свяжитесь с нами для получения консультации.