Налоговые ставки и налог на добавленную стоимость в Чехии

Налоговые ставки и налог на добавленную стоимость в Чехии. Для тех, кто задумывается над открытием бизнеса в Чешской Республике либо о переезде на ПМЖ в данную страну, немаловажным будет узнать о том, каковы налоговые ставки и налог на добавленную стоимость в Чехии. И это вполне объяснимо, поскольку именно налогообложение, как правило, и определяет, подходит страна для переезда или нет. Поэтому все те, кто намеревается выбрать в качестве места жительства и работы Прагу, а также любой другой населенный пункт Чешской Республики, должны иметь более-менее четкое представление о том, каковы налоговые ставки в Чехии, и как они применяются, в том числе какие по ним имеются льготы. Именно на эти вопросы и отвечает предлагаемый ниже материал, в котором перечислены все ставки начисляемых и взимаемых налогов, в том числе как взимается налог на добавленную стоимость в Чехии, процедуры его начисления, ставки НДС в Чехии и т.д. Перечень услуг, которые предоставляем, связанные с НДС смотрите в конце страницы. Далее речь идет о таком:

Действующие в Чехии ставки налога на доход

Действующие в Чехии ставки налога на доход. Прежде всего, для ясности понимания, необходимо разделить подоходный налог, взимаемый с физических и юридических лиц, который также относится к теме налоговые ставки и налог на добавленную стоимость в Чехии.

Для физических лиц ставка подоходного налога установлена в размере 15%. В текущем году из общего дохода лица не облагается налогом сумма в 27840 крон в год (освобождение от налогообложения). Налог взимается с дохода от заработной платы, с доходов, получаемых от ведения предпринимательской деятельности, от сдачи в аренду (наем) движимого и недвижимого имущества и некоторых других видов доходов.

Налоговые ставки в Чехии определяются каждый раз на соответствующий налоговый период равный календарному году. И каждый резидент Чешской Республики (граждане, иностранцы и лица без гражданства, проживающие на территории Чехии более 183 дней в календарном году), получивший годовой суммарный доход на сумму более 15 тысяч крон, обязан подавать налоговую декларацию в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом. При этом следует учитывать, что подоходный налог начисляется и на доходы, которые были получены резидентом из зарубежных источников (по отношению к ним применяется общая 15%-ная ставка). Для некоторых категорий лиц законом предусмотрены льготы по подоходному налогу.

Что касается подоходного налога для юридических лиц (корпоративного налога), его ставка равна 21%. Есть также и пониженная ставка (15%), которая применяется к инвестиционным и пенсионным фондам.

Под данный налог подпадает прибыль, получаемая юридическим лицом (как разница между понесенными расходами и полученными доходами). Как и в случае с физическими лицами, все компании обязаны подавать налоговую декларацию (баланс) в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным. При этом срок сдачи баланса может быть продлен до 30 июня (в этом случае нужно уведомить налоговую службу об этом до 31 марта, а готовит и сдает отчет только специалист, имеющий соответствующую лицензию).

Налоги на социальное и медицинское страхование в Чехии

Налоги на социальное и медицинское страхование в Чехии. Данные налоги начисляются как для работников, так и для работодателей. В стране действует обязательное социальное и медицинское страхование.

Налоговые ставки в Чехии на социальное страхование составляют 6,5% для работников и 24,8% от фонда оплаты труда для работодателей.

По медицинскому страхованию с работников удерживают 4,5% от начисленной заработной платы, с работодателя – 9% от фонда оплаты труда.

Налоговые ставки и налог на добавленную стоимость в Чехии. При расчете налогооблагаемой базы следует учитывать минимальный размер оплаты труда, который на текущий год составляет 15,2 тыс. крон в месяц. Что касается отчислений на медицинское страхование, минимальный взнос по нему составляет 2052 кроны в месяц. Платежи по данным налогам можно рассчитать при помощи налогового калькулятора, в некоторых случаях еще используют налоговый календарь в Чехии.

Налоговые ставки и налог на добавленную стоимость в Чехии: правила начисления

Налоговые ставки и налог на добавленную стоимость в Чехии: правила начисления. Как правило, именно налог на добавленную стоимость в Чехии вызывает основные вопросы у тех, кто намерен инвестировать свои средства в этом государстве, открыв здесь дело, и поэтому данный вопрос нужно рассмотреть подробнее.

НДС в течение многих лет выступает в Чехии бюджетообразующим налогом, и поэтому его регулированию уделяется повышенное внимание. Налог на добавленную стоимость и налоговые ставки по нему устанавливаются отдельным законом № 325/2004.

На сегодняшний день законодательством установлены три ставки НДС: базовая, пониженная и вторая пониженная.

Базовая (основная) ставка НДС взимается в размере 21%, и под нее подпадает основное количество реализуемых товаров, оказываемых услуг и производимых работ на территории Чешской Республики. Соответственно, и импорт в страну данных товаров, работ и услуг облагается по ставке 21%.

Пониженная ставка составляет 15%, и применяется она к следующим видам товаров и услуг:

  • услуги по поставке электроэнергии, воды, газа и пр. (из так называемого «коммунального блока», перечень в приложении 1 к закону);
  • услуги по уходу на дому за престарелыми, больными и детьми;
  • ремонт и наладка медицинского оборудования;
  • клининговые услуги;
  • организация и проведение культурных и спортивных мероприятий (что входит сюда – в приложении 2 к закону);
  • ввоз в страну предметов антиквариата и произведений искусств, которые представляют особую ценность (перечень в приложении 4);
  • некоторые виды строительных работ.

Налог на добавленную стоимость в Чехии в размере 10% (вторая пониженная ставка) взимается с:

  • продуктов, предназначенных для грудных детей;
  • лекарственных средств и медицинских препаратов;
  • медицинского оборудования;
  • ряда позиций, необходимых в деятельности ветеринарных служб;
  • печатной продукции (газеты, журналы, книги и пр. при условии, что под рекламу в них отводится не более 50%).

Также действует и нулевая ставка НДС, применяемая по отношению к вывозу товаров за пределы ЕС, к международным транспортным услугам, в том числе в пределах Евросоюза, и к сделкам по недвижимости.

Регистрация в качестве плательщиков НДС может быть обязательной либо добровольной. В первом случае в качестве плательщика налога обязаны зарегистрироваться все те, чей оборот за предыдущий год составил более 2 млн. крон (заявление о регистрации подается в течение 15 дней с момента, когда был превышен лимит, и если налогоплательщик не подал его, налоговая служба начисляет штраф в размере 10% от суммы полученных за этот период доходов). При обороте в таком объеме налог на добавленную стоимость в Чехии уплачивается раз в квартал, а если объем оборота составляет 100 млн. крон, он уплачивается каждый месяц.

Заявление подается в электронной форме (посредством налогового портала Минфина страны). Заявителю присваивается идентификационный номер для последующей работы с ним.

Что касается отчетности по НДС, все плательщики должны подавать так называемое контрольное извещение (дополнительный отчет о деятельности предприятия за истекший месяц). Он подается в электронной форме до 25 числа следующего за отчетным периодом месяца.

Суммой для начисления НДС выступает цена производства либо покупки, в том числе уплаченных таможенных платежей, акцизов, услуг по перевозке.

Экспорт товаров из Чехии (за исключением вывоза в другие страны ЕС) освобожден от налога на добавленную стоимость.

Следует помнить, что для получения возмещения НДС необходимо быть зарегистрированным в качестве его плательщика (в противном случае в этом будет отказано). Также не подлежит возмещению уплаченный по купленным товарам, работам и услугам НДС, если отсутствует выручка от реализации.

Налоговые ставки на недвижимость в Чешской Республике

Налоговые ставки на недвижимость в Чешской Республике. Обязанность по уплате налога на недвижимость в Чешской Республике возникает у собственников квартир, частных домов, земельных участков, других объектов недвижимости (конструкций, сооружений, построек и пр.). Налоговые ставки в Чехии по данному налогу определяются в зависимости от места расположения объекта (для каждой местности действуют различные коэффициенты, по которым исчисляется налог). Нужно отметить, что если сравнивать с аналогичными налогами в других государствах ЕС, общая сумма налога сравнительно небольшая. Так, если приобрести офис площадью 60 «квадратов» где-нибудь в центре Праги, налог составит 1250 крон, а за «трешку» в спальном районе налог выйдет еще меньше – 950 крон.

Налог на недвижимость оплачивается один раз в год. До 2019 года в Чехии действовал 4%-ный налог на продажу объектов недвижимости, но затем он был отменен, и сегодня это является еще одним плюсом в пользу покупки недвижимости в Чешской Республике исходя с налоговых ставок и налога на добавленную стоимость в Чехии.

Некоторые другие налоги, взимаемые в Чехии

К имеющим значение для всех прибывающих в Чешскую Республику на ПМЖ, безусловно, относится транспортный налог. Любое авто должно быть зарегистрировано и поставлено на учет в налоговой службе для начисления и взимания дорожного налога. Его размер зависит от вида транспортного средства и объема двигателя. Если говорить о легковых авто, то в пределах 800-3000 кубических сантиметров объема двигателя сумма налога составит от 1200 до 4200 чешских крон в год.

Налоговые ставки и налог на добавленную стоимость в Чехии. Также в стране действует так называемый «потребительский налог» (более известен как акцизный). Под него подпадают различные категории бензина, дизтоплива и других нефтепродуктов, этиловый спирт, алкогольная и табачная продукция. Соответственно, всем тем, кто намеревается работать в одной из этих областей, необходимо ознакомиться со ставками акцизов (они регламентированы отдельным законом).

Еще одним общегосударственным налогом выступает налог на радио и телевидение. Его плательщиками являются физические и юридические лица, имеющие в собственности и использующие аппараты, принимающие сигнал радио и ТВ. Под него подпадают в том числе и те, у кого в авто либо в мобильном телефоне есть радио. За прием ТВ сигнала налоговая ставка в Чехии составляет 135 крон, за радиосигнал – 45 крон. Есть различия в том, что касается начисления налога для физических лиц и для компаний. Первые платят общий налог за ТВ и радио со всех принадлежащих им устройств в квартире (доме). Юридические лица платят налог по каждому устройству отдельно. Допускаются различные формы оплаты – по почте, а также путем платежей SIPO.

Следует сказать и о налогах по дивидендам, процентам и роялти. По ним в Чехии уплачивается 15%-ный налог. Но если плательщик налога является резидентом государства, с которым у Чешской Республики не заключено Соглашение об избежании двойного налогообложения, то налоговая ставка в Чехии по этим доходам повышается вплоть до 35%.

На заметку потенциальным предпринимателям о налоговых ставках в Чехии

На заметку потенциальным предпринимателям о налоговых ставках в Чехии. Тем, кто планирует открыть бизнес в Чехии, следует иметь в виду, что здесь уже более 10 лет вся документация с органами власти ведется в электронной форме. Как следствие, все зарегистрированные предприниматели обязаны активировать электронный ящик, чтобы получать документы от различных уполномоченных органов – налоговой службы, таможенной службы, органа, ответственного за регламентацию определенного вида деятельности и пр. Те же налоговые ставки и налог на добавленную стоимость в Чехии можно точно установить заранее, лишь используя данный сервис.

Такова в общих чертах ситуация с налогообложением в Чешской Республике и в целом с НДС в Чехии. Наши менеджеры постоянно следят за нововведением чтобы предоставить нашим Клиентам самую свежую информацию.

Перечень услуг, предоставляемых нашей компанией:

Tags:

Галерея

Похожие записи:

    Налоговый календарь в Чехии

    Налоговый календарь в Чехии содержит данные о том, когда подавать чешскую отчетность и платить налоги. Также тут содержатся термины обозначений и сроки сдачи налоговых деклараций, вычеты по налогу на прибыль,…

    Налог на добавленную стоимость в Чехии, ставка

    Налог на добавленную стоимость в Чехии, ставка. НДС в Чехии относится к косвенным налогам, они чаще всего связаны с высокой потребности государства в доходах связанных с ростом расходов. Налоги — это…