Двойное налогообложение в Чехии

Двойное налогообложение в Чехии – это двойная оплата налога на доходы в двух странах. Это следует учитывать при открытии фирмы в Чехии. Принадлежность к странам Евросоюза, развитие индустриализации, соглашение об отсутствие двойного налогообложения с большим количеством стран, в том числе и с странами СНГ — весомые доводы в глазах иностранных бизнесменов. Двойное налогообложение в Чехии применяется к физическому или юридическому лицу, которое живя в другой стране, является гражданином Чешской Республики. Таким образом, он обязан оплачивать налог на общемировую прибыль и в той стране, в которой он живет и в той, где зарегистрирован. Чтобы не возникало подобных недоразумений, между странами подписывается специальный договор об избегании двойного обложения налогами, если появились дополнительные вопросы касательно налоговой системы в Чехии то можно оставить заявку. Далее речь идет о таком: 

• существует два вида двойного налогообложения в Праге, в Чехии;
• защита от уплаты налога дважды в сфере чешской недвижимости;
• отмена двойных налоговых сборов в Чехии;
• налоговая договоренность при двойном налогообложении в Чехии;
• дивиденды дочерних компаний, дающие хорошую выгоду для чешского налогообложения.

Существует два вида двойного налогообложения в Праге, в Чехии

Существует два вида двойного налогообложения в Праге, в Чехии:

• международно-экономическое – где два разных субъекта облагаются налоговыми выплатами на один и тот же вид дохода;
• международно-юридическое – доход, принадлежащий одному лицу облагается налоговыми выплатами в разных государствах.

Каждая страна при конструированной системе налогообложения имеет свои собственные принципы:

• резидентности – обложение налоговыми выплатами всех доходов своих резидентов в мире;
• территориальности – оплата налоговых отчислений лишь в тех местах, где осуществляются торговые операции.

Проблемы с двойным налогообложением в Чехии, как и в других странах, можно было бы избежать, если бы представители всех стран мира, договорились между собой и приняли бы один общий принцип начисления налогов на доходы. Но это довольно трудно сделать ввиду разного уровня развития налогообложения, поэтому многие из них используют оба принципа одновременно. Вот так и появилось двойное международное налогообложение, а именно одинаковый по сумме налог выплачивается одним и тем же человеком с одного и того же предприятия приносившее ему прибыль.

Все же проблему можно решить и для этого есть всего два возможных варианта:

1. Каждая страна на свое усмотрение может засчитать уплаченный субъектом налог в другой стране.
2. Страна-представитель и страна получатель дохода могут разработать правила, на основании которых они разделят между собой права.

Защита от уплаты налога дважды в сфере чешской недвижимости

Защита от уплаты налога дважды в сфере чешской недвижимости. Договоренность о неуплате двойного налогообложения в Чехии между двумя странами насчет недвижимого имущества основывается на следующем: любая недвижимость сама по себе облагается налогом, как имущество, так и с прибыли получаемой от нее выплачиваются налоги как от получаемого дохода в стране, в которой она находится. Другой участник договора (вторая страна, где проживает субъект) может либо зачесть произведенную оплату налога, которую он заплатил, либо вообще освободить его от уплаты.

Чешская структура налогообложения ничем не отличается от налоговой структуры зарубежных стран. Здесь налоговые платы начисляются по следующим категориям:

• прибыль;
• недвижимость;
• имущество;
• наследство
• транспорт;
• акцизы;
• охрана окружающей среды;
• передача недвижимого имущества.

Для регулирования каждого из перечисленных налогов существуют свои законы. Министерство финансов в Чехии вместе с подчиняющими ему органами регулируют сбор налогов. Налоговая система придерживается основных принципов фискальной политики рыночной экономики:

• следит за тесной взаимосвязью доходов и расходов бюджета государства;
• отслеживает уровень роста ВВП;
• создает одинаковые условия конкуренции;
• поддерживает предпринимательскую деятельность;
• сближает налогообложение ЧР с ЕС.

Такого рода договоренность заключена среди ста стран мира, среди которых: Австралия, Бразилия, Индия, Россия, Норвегия, Польша, Швеция и многие другие.

Отмена двойных налоговых сборов в Чехии

Отмена двойных налоговых сборов в Чехии. Возможность не платить иностранный налог дает лишь налоговая договоренность. Если оно не применялось, то уплаченный налог на прибыль, уплаченный в другой стране, можно будет, вычесть как расходную операцию в следующем году, но при одном условии, что эта сумма будет вычтена из дохода, который будет включен в подвергаемый налогообложению чешский доход.

В Чешской Республике есть большая система договоренностей об избежании двойной системы налоговых сборов. Они зачастую подразумевают снятие двойных налоговых отчислений по всем возможным разновидностям доходов, ограничивая и защищая права каждой из сторон соглашения от незаконных списаний налогов. В Чехии есть положения, рассматривающие отношения при обмене информации, которые были согласованы с ОЭСР.

Чтобы воспользоваться льготами, оговоренными в соглашении, касающиеся двойного налогообложения в Чехии, необходимо получить доступ к декларации о бенефициарном владении, а также свидетельство о налоговой регистрации права. В 2017 году 68 стран подписали договор ОЭСР – Чехия также входила в это число.

Налоговая договоренность при двойном налогообложении в Чехии

Налоговая договоренность при двойном налогообложении в Чехии. Кроме этого нужно помнить о специфике налоговых отчислений между Чешской Республикой и другими странами, которые прописаны в Конвенции о снятии налоговых сборов в двойном размере.

В десятой статье СИДН, говорится, что на проценты, уплачиваются предприятием одной стороны в предприятие другой стороны, могут быть начислены налоговые отчисления обеим сторонам, хотя сумма которую необходимо заплатить может быть не выше 10 процентов от суммы дохода. Эта сумма отчислений будет меньше, чем сумма налога, которая установлена для стран, не подписавших договор СИДН.

В Праге и других городах Чешской Республики, для иностранных лиц, которые хотят создать свою компанию там, предлагаются следующие варианты:

• компания с ограниченной ответственностью полностью закрытая от посторонних вливаний (s.r.o.);
• ОАО (a.s);
• кооперативы различного вида (družstvo);
• товарищеские предприятия (k.s.);
• филиалы зарубежных компаний.

Большой популярностью в Чехии пользуются первые два вида – Закрытое и Открытое предприятия.

Дивиденды дочерних компаний, дающие хорошую выгоду для чешского налогообложения

Дивиденды дочерних компаний, дающие хорошую выгоду для чешского налогообложения. Пакет документов, между другими странами и Чехией, касательно нормативно-правовых отношений включает в себя более 80 документов разного уровня действия. Для бизнесменов, наибольшую ценность имеет Конвенция, заключенная между двумя сторонами в 1995 году, касательно отмены двойных налоговых отчислений, а также отслеживания отказа от выплаты налогов с полученных доходов и капитала.

Кроме этого в Конвенции в десятой статье под пунктом номер пять рассматриваются возможные сценарии освобождения от уплаты процентов от дохода. Таким образом, создание в Чехии холдинговых структур имеет определенный смысл.

Что было понятнее наведем такой пример, в тринадцатой статье под пунктом номер четыре сказано, что доходы чешского владельца компании (находящейся на территории России), от продажи акций, прав или активов, могут облагаться налогами лишь в Чешской Республике. В письме от управления федеральной налоговой службы города Москвы от 2007 года касающегося двойного налогообложения в Чехии, говорится, что возможно исключение, когда уплата прибыли, которая на основании договоренности между странами не облагается налоговыми сборами в России, в том случае если предъявляется документ налоговому инспектору зарубежной фирмы, подтверждающий этот факт (п.1 ст. 312 налогового кодекса Российской Федерации) – документ о резидентстве в Чехии.

Кроме этого соглашения есть и другие чешские законодательные акты, одним из которых является закон, контролирующий налогообложение прибыли. В нем есть условия, основываясь на которые можно избежать двойного списания налоговых отчислений.

Таким образом, дочерняя компания холдинга, будь-то ОАО, ООО или КООП, юридически имеет возможность воспользоваться данным соглашением. Для этого она должна быть зарегистрирована на территории одной из стран, входящих в состав подписавших данное соглашение. Возможно, конечно, чтобы она была зарегистрирована в одной из стран, входящих в состав Евросоюза, тогда представители компании также могут рассчитывать на отмену двойного налогообложения в Чехии.

Постоянно на протяжении всего года к ним предъявляются следующие требования:

• доля чешской компании не должно опускаться ниже 10%;
• налоговая ставка для страны, где компания зарегистрирована, не может быть больше 12%.

Законодательство Чешской Республики контролирует и налоги на доходы, и подоходные сборы. В том случае если нерезидент Чехии решит продать акции компании, при этом у него не заключена договоренность по льготной налоговой программе (отмены двойных налоговых отчислений), то ему будет начислена налоговая выплата в 15% размере.

Наша компания занимается регистрацией фирмы в Чехии очень давно, данная информация тесно связана с этим и всей налоговой системой в Чехии. Весь список услуг можно увидеть здесь, а наши специалисты всегда на связи.

Tags: двойное налогообложениеналоговая системаналообложение